2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 맞벌이 부부들의 고민이 깊어지고 있습니다. 특히 의료비 세액공제는 다른 공제 항목과 달리 특정 조건을 충족하면 배우자 한쪽으로 몰아주는 것이 가능하여 전략적인 접근이 필요합니다. 의료비 세액공제는 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 의료비가 총급여액의 3퍼센트를 초과하는 경우에만 적용됩니다. 따라서 소득이 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리할지, 아니면 실제 지출한 사람이 받는 것이 유리할지를 꼼꼼히 따져보아야 합니다. 이번 포스팅에서는 맞벌이 부부를 위한 효율적인 의료비 공제 노하우를 상세히 다루어 보겠습니다.
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맞벌이 부부 연말정산 의료비 세액공제 기본 개념 확인하기
의료비 세액공제는 근로자가 소득세법에 따라 지출한 의료비 중 일정 금액을 산출세액에서 빼주는 제도입니다. 맞벌이 부부의 경우 원칙적으로는 본인이 지출한 의료비는 본인이 공제받는 것이 원칙이지만, 배우자를 위해 지출한 의료비도 공제가 가능합니다. 여기서 가장 중요한 점은 총급여의 3퍼센트라는 문턱입니다. 예를 들어 총급여가 5,000만 원인 근로자는 의료비 지출액이 150만 원을 넘어야 그 초과분부터 공제를 받을 수 있습니다. 총급여가 낮을수록 의료비 공제를 받기 위한 문턱이 낮아지기 때문에 일반적으로는 급여가 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리한 경우가 많습니다. 다만 배우자의 결정세액이 0원이라면 아무리 의료비 지출이 많아도 환급받을 금액이 없으므로 주의해야 합니다.
의료비 세액공제 몰아주기 전략과 절세 효과 상세 더보기
맞벌이 부부 사이에서 누구에게 의료비를 몰아줄 것인가는 전체 환급액을 결정짓는 핵심 요소입니다. 소득이 높은 배우자는 세율이 높아 공제 한도가 크지만, 의료비 공제 문턱인 3퍼센트가 높다는 단점이 있습니다. 반면 소득이 낮은 배우자는 3퍼센트 문턱을 쉽게 넘길 수 있어 공제 대상 금액이 커지는 장점이 있습니다. 실무적으로는 급여가 적은 배우자의 카드로 부부의 의료비를 결제하여 해당 배우자가 공제를 받도록 구성하는 것이 보편적입니다. 만약 배우자 중 한 명의 연봉이 압도적으로 높고 다른 한 명은 면세점 이하인 경우에는 반드시 연봉이 높은 쪽이 부양가족 공제와 의료비 공제를 함께 챙겨야 실질적인 세금 감면 효과를 볼 수 있습니다. 각 가정의 소득 수준과 의료비 예상 지출액을 비교하여 시뮬레이션을 돌려보는 과정이 반드시 선행되어야 합니다.
2025년 업데이트된 의료비 세액공제 항목 및 한도 보기
2025년 연말정산(2024년 귀속분)부터는 출산 및 보육과 관련된 혜택이 더욱 강화되었습니다. 일반적인 의료비 공제 한도는 연 700만 원이지만, 본인이나 65세 이상 고령자, 장애인, 그리고 난임시술비 등은 한도 없이 전액 공제 대상이 됩니다. 특히 미숙아나 선천성이상아를 위해 지출한 의료비는 20퍼센트의 높은 세액공제율이 적용되며 난임시술비는 30퍼센트까지 공제받을 수 있습니다. 또한 산후조리원 비용도 총급여 7,000만 원 이하 근로자에서 모든 근로자로 확대되는 추세이므로 본인의 해당 여부를 확인해야 합니다. 시력 교정용 안경이나 콘택트렌즈 구입비도 1인당 연 50만 원 한도 내에서 의료비로 인정됩니다. 이러한 세부 항목들을 놓치지 않고 챙기는 것만으로도 수십만 원의 세금을 추가로 아낄 수 있습니다.
맞벌이 부부 의료비 공제 신청 방법 및 증빙 서류 신청하기
대부분의 의료비 내역은 국세청 홈택스 간소화 서비스를 통해 자동으로 수집됩니다. 하지만 안경 구입비, 보청기 구입비, 휠체어 등 장애인 보조구 구입 비용 등은 자동으로 조회되지 않는 경우가 많습니다. 이런 경우에는 사용자가 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출해야만 공제를 받을 수 있습니다. 맞벌이 부부가 의료비를 몰아주기 위해서는 간소화 서비스에서 제공하는 자료 제공 동의 절차를 거쳐야 합니다. 배우자가 본인의 의료비 내역을 상대방에게 제공하도록 설정하면 한 명의 연말정산 화면에서 부부 모두의 의료비 내역을 통합하여 조회하고 제출할 수 있습니다. 1월 중순부터 시작되는 간소화 서비스 기간 내에 누락된 자료가 없는지 반드시 확인하시기 바랍니다.
| 구분 | 공제율 | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 일반 의료비 | 15% | 연 700만 원 |
| 본인, 65세 이상, 장애인 | 15% | 한도 없음 |
| 난임시술비 | 30% | 한도 없음 |
| 미숙아, 선천성이상아 | 20% | 한도 없음 |
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연말정산 의료비 세액공제 자주 묻는 질문 FAQ
질문 1. 맞벌이 부부인데 남편 카드로 결제한 아내의 의료비를 아내가 공제받을 수 있나요?
아니요, 의료비 세액공제는 원칙적으로 의료비를 직접 지출한 사람이 공제를 받아야 합니다. 남편 카드로 결제했다면 결제 주체인 남편이 공제를 받는 것이 맞습니다. 다만 부양가족 공제와 달리 의료비는 소득 요건을 따지지 않으므로 배우자가 소득이 있더라도 본인이 지출했다면 공제 가능합니다.
질문 2. 미용 목적의 성형수술이나 피부과 시술비도 공제가 되나요?
의료비 세액공제는 치료 목적의 지출에 한정됩니다. 따라서 미용이나 성형 목적의 수술비, 건강증진을 위한 보약 구입비 등은 공제 대상에서 제외됩니다. 반면 라식이나 라섹 같은 시력 교정술은 치료 목적으로 간주되어 공제가 가능하니 참고하시기 바랍니다.
질문 3. 실손의료보험금을 받은 경우 어떻게 처리해야 하나요?
보험회사로부터 수령한 실손보험금은 해당 의료비에서 차감하고 신청해야 합니다. 이를 누락하고 전체 금액을 공제받을 경우 추후 가산세가 부과될 수 있습니다. 최근에는 홈택스 간소화 서비스에서 보험금 수령 내역도 함께 조회되므로 반드시 확인하여 지출액에서 제외해야 합니다.
질문 4. 안경 구입 영수증은 꼭 종이로 제출해야 하나요?
안경점에서 국세청에 자료를 제출했다면 간소화 서비스에서 조회가 가능합니다. 하지만 조회가 되지 않는다면 해당 안경점을 방문하여 사용자의 성명과 시력교정용임을 명시한 영수증을 별도로 발급받아 제출해야 합니다. 1인당 50만 원까지라는 한도가 있으므로 가족 구성원별로 꼼꼼히 챙기시는 것이 좋습니다.